Circular 6/2009, de 9 de diciembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre control interno de las sociedades gestoras de instituciones de inversión colectiva y sociedades de inversión.
BOE-A-2009-20499 · Boletín Oficial del Estado, 2009-12-21 · Comisión Nacional del Mercado de Valores
Circular 6/2009 figura como vigente según el texto consolidado del BOE, con última actualización del consolidado el 2025-12-19.
Resumen
La Circular 6/2009 regula el control interno de las sociedades gestoras de instituciones de inversión colectiva (SGIIC) y de las sociedades de inversión que no han delegado su gestión a una SGIIC. Esta norma es aplicable desde su publicación el 10 de diciembre de 2009 y establece un marco organizativo y de control que debe ser adaptado por estas entidades antes del 31 de diciembre de 2010.
Entre los puntos clave, la Circular exige que el consejo de administración de las SGIIC y sociedades de inversión implemente y supervise políticas y procedimientos de control interno, incluyendo la creación de unidades independientes para la gestión de riesgos, cumplimiento normativo y auditoría interna. Además, deben contar con medios humanos y técnicos adecuados para garantizar el correcto funcionamiento de estas funciones. También se establece la obligación de elaborar informes periódicos sobre la efectividad de estas funciones y la adaptación de los sistemas de control interno. Por último, la norma deroga disposiciones anteriores relacionadas con el control interno de estas entidades, consolidando así un marco normativo más robusto y actualizado.
Datos clave
- Rango
- Circular 6/2009
- Fecha de la disposición
- 2009-12-09
- Publicación
- Boletín Oficial del Estado núm. 306, 2009-12-21
- Entrada en vigor
- 2009-12-22
- Departamento
- Comisión Nacional del Mercado de Valores
- Estado
- Vigente
- Consolidado actualizado
- 2025-12-19
- Artículos
- 12
- Identificador BOE
- BOE-A-2009-20499
- Texto consolidado
- boe.es · ELI
De qué trata esta norma
El artículo 43 de la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de Instituciones de Inversión Colectiva (en adelante, LIIC) establece los requisitos de organización interna con los que deben contar las sociedades gestoras de instituciones de inversión colectiva (en adelante, SGIIC). En particular, exige que las SGIIC cuenten con una buena organización administrativa y contable, con medios humanos y técnicos adecuados, así como con procedimientos y mecanismos de control interno, incluyendo procedimientos de gestión de riesgos, mecanismos de control y de seguridad en el ámbito informático y órganos y procedimientos para la prevención del blanqueo de capitales, un régimen de operaciones vinculadas y un reglamento interno de conducta. Asimismo, exige que las SGIIC estén estructuradas y organizadas de modo que se reduzca al mínimo el riesgo de que los intereses de las instituciones de inversión…
Índice del articulado
- Norma 1.ª Ámbito de aplicación.
- Norma 2.ª Responsabilidad del consejo de administración.
- Norma 3.ª Requisitos de organización interna.
- Norma 4.ª Gestión de riesgos.
- Norma 5.ª Cumplimiento normativo.
- Norma 6.ª Auditoría interna.
- Norma 7.ª Delegación de las funciones de cumplimiento normativo y gestión de riesgos.
- Norma 8.ª Delegación de la función de auditoría interna.
- Norma 9.º Requisitos adicionales a la delegación de funciones.
- Norma 10.ª Manuales internos de políticas y procedimientos de control interno.
- Norma derogatoria.
- Norma final.
Normas que la modifican o afectan (1)
Normas a las que afecta (3)
Preguntas frecuentes
- ¿Está en vigor Circular 6/2009?
- Circular 6/2009 figura como vigente según el texto consolidado del BOE, con última actualización del consolidado el 2025-12-19.
- ¿Qué normas modifican o afectan a Circular 6/2009?
- El BOE registra 1 referencia posteriores sobre esta norma (modificaciones, desarrollos, correcciones o derogaciones parciales). En esta página se listan con enlace a cada norma.
- ¿Dónde consultar el texto consolidado actualizado de Circular 6/2009?
- El texto consolidado oficial está disponible en boe.es (enlazado en esta página). En El Vínculo puedes además leerla artículo a artículo, ver versiones anteriores de cada precepto y preguntar a la IA sobre su contenido.