I01. Descripción y características de las operaciones de intercambio financiero de divisas
I01 de la Orden HAC/1300/2002, de 23 de mayo, por la que se aprueba la Instrucción de Contabilidad para la Administración General del Estado. · BOE-A-2002-10790
Atención: Orden HAC/1300/2002 está derogada — este texto se muestra a efectos históricos y de consulta.
Texto consolidado
Con los siguientes apartados:
1.ª parte.) De las operaciones principales.
2.ª parte.) De las operaciones de intercambio financiero de divisas.
1.ª parte.) De las operaciones principales con el siguiente formato de columnas:
DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la operación de intercambio financiero.
Código y denominación de la operación principal.
Código de la operación anulada por otra operación de intercambio financiero o que anula a otra operación de intercambio financiero.
Código de la operación que anula a la del campo anterior o que es anulada por la del campo anterior.
Entidad prestamista.
Fecha de creación.
Fecha de amortización prevista.
Importe inicial. En divisas.
Importe inicial. En euros.
Tipo de interés.
Asumida o creada por el Estado.
2.ª parte.) De las operaciones de intercambio financiero de divisas, con el siguiente formato de columnas:
DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la operación de intercambio financiero.
Denominación de la operación de intercambio financiero.
Entidad contratante.
Forma de liquidación (por íntegros o por diferencias.)
Fecha de creación.
Fecha de vencimiento prevista.
Importe inicial deudor. En divisas
Importe inicial deudor. En euros
Importe inicial acreedor. En divisas
Importe inicial acreedor. En euros
Tipo de interés deudor.
Tipo de interés acreedor.
Fecha vencimiento de intereses.
Comisiones de formalización y cancelación.
Asumida o creada por el Estado.