II.3 Registros
Redacción vigente según el texto consolidado del BOE, en vigor desde el 2001-07-01.
Texto consolidado
II.3.1 Tipos de registro:
Se definen dos tipos de registro (diseño S adjunto), con el siguiente contenido:
Registro de tipo 1: registro que contendrá la información acumulada de los campos «número de acciones o participaciones», «importe nominal» e «importe efectivo», por igualdad de sus 23 primeras posiciones.
Registro de tipo 2: registro resumen de control que contendrá el NIF de la entidad declarante y año a que se refiere la declaración, y la totalización del «número de acciones o participaciones», «importe nominal» e «importe efectivo» correspondientes a los registros de tipo 1 que le preceden.
II.3.2 Características de los registros:
Longitud fija: 80 posiciones.
Clasificación: 1) por la posición 80 en orden ascendente, 2) por las 23 primeras posiciones en orden ascendente
Campos definidos como alfanuméricos: alineados a la izquierda y completados, en su caso, con blancos a la derecha.
Campos definidos como numéricos: alineados a la derecha y completados, en su caso, con ceros a la izquierda. En los campos numéricos con decimales la parte entera se alineará a la derecha del subcampo «entera» y la parte decimal se consignará en las dos posiciones correspondientes al subcampo «decimal», cumplimentándose éste con 00 (ceros) cuando no existan decimales.
II.3.3 Descripción de los registros
II.3.3.1 Registro de tipo 1
Campo número 1: CIase de operación (posición 1).
Formato: Numérico de una posición.
Contenido: Siempre 0 (cero).
Campo número 2: Código préstamo (posición 2).
Formato: Alfanumérico de una posición.
Contenido: «P» cuando se trate de un depósito en préstamo. Blanco en el resto de los casos.
Campo número 3: Código ISIN (posiciones 3 a 14).
Formato: Alfanumérico de doce posiciones.
Contenido: Se consignará el código ISIN del valor. En los casos en que no exista o esté pendiente de asignar, se consignará el NIF de la entidad emisora.
Campo número 4: Clase de valor (posiciones 15 a 16).
Formato: Numérico de dos posiciones.
Contenido: El código que corresponde a la clase de valor, según tabla C.3.
Campo número 5: Clase de inversor (posiciones 17 a 18).
Formato: Numérico de dos posiciones.
Contenido: El código que corresponde a la clase de inversor, según tabla C.4.
Campo número 6: País de residencia (posiciones 19 a 20).
Formato: Alfanumérico de dos posiciones.
Contenido: El código del país de residencia del titular del depósito, según tabla C.5.
Campo número 7: Moneda (posiciones 21 a 23).
Formato: Alfanumérico de tres posiciones.
Contenido: El código de la moneda en que se expresan los importes nominal y efectivo, según tabla C.6.
Campo número 8: Número de acciones o participaciones (posiciones 24 a 35).
Formato: Numérico de doce posiciones dos de ellas decimales.
Contenido: En acciones (clase de valor 01 y 02 de la tabla C3) se consignará el número de títulos. En fondos de inversión (clase de valor 03 de la tabla C3) se consignará el número de participaciones. En los demás valores rellenar con ceros.
Campo número 9: Importe nominal (posiciones 36 a 48).
Formato: Numérico de trece posiciones dos de ellas decimales.
Contenido: Importe nominal total del conjunto de valores a que se refiere el registro, expresado en la moneda cuyo código aparezca en el campo número 7.
En los valores denominados en euros o en pesetas y que coticen en euros en el mercado español, el nominal se expresará en euros, cuyo código de moneda (EUR) deberá figurar en el campo número 7.
En los valores denominados en una moneda distinta del euro o de la peseta, si cotizan en esa moneda en el mercado español, el nominal se expresará en dicha moneda, cuyo código aparecerá en el campo número 7.
Este campo se cumplimentará con ceros en el caso de derechos de suscripción de acciones, de participaciones en fondos de inversión, y de valores emitidos en moneda distinta del euro o de la peseta y cotizados en euros en el mercado español.
Campo número 10: Importe efectivo (posiciones 49 a 61).
Formato: Numérico de trece posiciones das de ellas decimales.
Contenido: Importe efectivo total del conjunto de valores a que se refiere el registro, expresado en la moneda cuyo código aparecerá en el campo número 7.
En valores denominados en una moneda distinta del euro o de la peseta, si cotizan en euros en el mercado español, el efectivo se expresará en euros, cuyo código de moneda (EUR) es el que debe figurar en el campo número 7.
En los valores denominados en una moneda distinta del euro o de la peseta, si cotizan en esa moneda en el mercado español, el efectivo se expresará en dicha moneda, cuyo código aparecerá en el campo número 7.
El importe efectivo se calculará según la última cotización del año a que se refiere la declaración. Cuando el valor no haya cotizado a lo largo del año se aplicará la última cotización habida con anterioridad. En el caso de acciones nuevas procedentes de ampliación de capital y aún no admitidas a cotización, se tomará como valor el de las antiguas de iguales características, y en el caso de otros títulos aún no admitidos a cotización, distinto de las acciones nuevas, se tomará el precio de emisión.
Campo número 11: Filler (posiciones 62 a 64).
Formato: Alfanumérico de tres posiciones.
Contenido: Relleno a blancos.
Campo número 12: NIF de la entidad declarante (posiciones 65 a 73).
Formato: Alfanumérico de nueve posiciones.
Contenido: NIF de la entidad declarante que efectúa la comunicación.
Campo número 13: Año (posiciones 74 a 77).
Formato: Numérico de cuatro posiciones.
Contenido: Los cuatro dígitos del año al que corresponde la información.
Campo número 14: Filler (posiciones 78 a 79).
Formato: Alfanumérico de dos posiciones.
Contenido: Relleno a blancos.
Campo número 15: Tipo de registro (posición 80).
Formato: Numérico de una posición.
Contenido: Siempre 1.
II.3.3.2 Registro de tipo 2
Campo número 1: Clase de operación (posición 1).
Formato: Numérico de una posición.
Contenido: 9.
Campo número 2: Código préstamo (posición 2).
Formato: Alfanumérico de una posición.
Contenido: Relleno a blanco.
Campo número 3: Código ISIN (posiciones 3 a 14).
Formato: Alfanumérico de doce posiciones.
Contenido: Relleno a blancos.
Campo número 4: Clase de valor (posiciones 15 a 16).
Formato: Numérico de dos posiciones.
Contenido: 99.
Campo número 5: Clase de inversor (posiciones 17 a 18).
Formato: Numérico de dos posiciones.
Contenido: 99.
Campo número 6: País de residencia (posiciones 19 a 20).
Formato: Alfanumérico de dos posiciones.
Contenido: ZZ.
Campo número 7: Moneda (posiciones 21 a 23).
Formato: Alfanumérico de tres posiciones.
Contenido: ZZZ.
Campo número 8: Número de acciones o participaciones (posiciones 24 a 35).
Formato: Numérico de doce posiciones dos de ellas decimales.
Contenido: Consignar la suma del mismo campo de todos los registros de tipo 1 que le preceden.
Campo número 9: Importe nominal (posiciones 36 a 48).
Formato: Numérico de trece posiciones dos de ellas decimales.
Contenido: Consignar la suma del mismo campo de todos los registros de tipo 1 que le preceden.
Campo número 10: Importe efectivo (posiciones 49 a 61).
Formato: Numérico de trece posiciones dos de ellas decimales.
Contenido: Consignarla suma del mismo campo de todos los registros de tipo 1 que le preceden.
Campo número 11: Filler (posiciones 62 a 64).
Formato: Alfanumérico de tres posiciones.
Contenido: Relleno a blancos.
Campo número 12: NIF entidad declarante (posiciones 65 a 73).
Formato: Alfanumérico de nueve posiciones.
Contenido: NIF de la entidad declarante que efectúa la comunicación.
Campo número 13: Año (posiciones 74 a 77).
Formato: Numérico de cuatro posiciones.
Contenido: Los cuatro dígitos del año al que corresponde la información.
Campo número 14: Filler (posiciones 78 a 79).
Formato: Alfanumérico de dos posiciones.
Contenido: Relleno a blancos.
Campo número 15: Tipo de registro (posición 80).
Formato: Numérico de una posición.
Contenido: Siempre 2.
TABLA C.1
Clase de operación
1. Altas por cambio de residencia (cuando un residente en España adquiera la condición de no residente).
2. Compras.
Comprenden tanto las que se efectúan en el mercado secundario como aquellas que se realizan mediante suscripción.
3. Bajas por cambio de residencia (cuando un no residente adquiera la condición de residente en España).
4. Ventas.
Comprenden además de las operaciones propiamente dichas, las amortizaciones o reembolsos.
5. Altas por traspaso de títulos de una entidad depositaria no residente a otra residente.
6. Bajas por traspaso de títulos de una entidad depositaria residente a otra no residente.
7. Altas por transmisiones por título distinto del de compraventa, incluidas las lucrativas «inter vivos» o «moros causa», y compras de no residentes con medios de aportación no dinerarios.
8. Bajas por transmisiones por titulo distinto del de compraventa, incluidas las lucrativas «inter vivos» o «monis causa», y ventas de no residentes con medios de aportación no dinerarios.
NOTA: No será objeto de declaración el desdoblamiento o agrupación de las acciones.
En ningún caso se comunicará como compra o venta de valores la recepción o cesión, respectivamente, de depósitos o saldos anotados por traspasos de éstos de una entidad depositaria residente a otra residente que no supongan cambio del titular.
TABLA C.2
Mercado de la transacción
0. En las clases de operación 1, 3, 5, 6, 7 y 8 (altas y bajas), y cuando la clase de valor sea 03 (fondos de inversión).
1. Mercado Primario.
Las suscripciones y amortizaciones o reembolsos, los canjes dentro de una misma clase de valor, las entregas de títulos en proporción en el caso de fusiones, absorciones o escisiones, se consignarán con el código de mercado primario.
En este mercado se incluyen, así mismo, las amortizaciones de acciones rescatables.
2. Mercado Secundario
NOTA: En el caso de canje de obligaciones convertibles en acciones, a las acciones recibidas se les asignará el código del mercado que corresponda, según se trate o no, de títulos de nueva emisión.
TABLA C.3
Clase de valor
– Títulos participativos
00: Derechos de suscripción de acciones y otros análogos que den derecho a participaciones en el capital.
01: Acciones con derecho a voto.
02: Acciones sin derecho a voto.
03: Participaciones en fondos de inversión.
– Deuda a largo plazo (mercados de capitales). (Solo para declaración anual de saldos). Comprende, entre otros valores posibles, los bonos y obligaciones.
05: Deuda Pública a largo plazo.
Comprende la emitida por el Estado, Comunidades Autónomas, Corporaciones Locales, Diputaciones Forales, Organismos Autónomos y Entes Públicos.
06: Deuda privada a largo plazo.
Comprende tanto las emisiones de sociedades privadas como las de sociedades públicas o estatales.
08: Bonos segregables.
Comprende los bonos u obligaciones del Estado en cuyas convocatorias de emisión la Dirección General del Tesoro y Política Financiera hubiera autorizado la posibilidad de segregación y reconstitución de sus flujos de caja. Así mismo, quedan incluidos el principal segregado y el cupón segregado.
– Deuda a corto plazo (mercados monetarios). (Solo para declaración anual de saldos). Comprende, entre otros valores posibles, las letras, pagarés y cédulas hipotecarias.
10: Deuda pública a corto plazo.
Comprende la emitida por el Estado, Comunidades Autónomas, Corporaciones Locales, Diputaciones Forales, Organismos Autónomos y Entes Públicos.
11: Deuda privada a corto plazo.
Comprende tanto las emisiones de sociedades privadas como las de sociedades públicas o estatales.
– Otros instrumentos.
41: Otros valores o derechos.
TABLA C.4
Clase de inversor
00: Intermediario financiero crediticio.
08: Intermediario financiero no crediticio.
20: Fondos de inversión.
21: Fondos de pensiones.
40: Entidades aseguradoras.
60: Empresas privadas no financieras.
70: Personas físicas.
75: Otros inversores.
Códigos para el caso de depósitos y cuentas de valores a nombre de entidades extranjeras de compensación y liquidación:
81: EUROCLEAR.
82: CEDEL.
83: SEGA.
84: DBC.
85: JSTC – Japan Securities Clearing Corporation
86: SICOVAM
87: LNS – London Nomines Services
90: Otras entidades de compensación y liquidación de valores.
91: Depósitos de valores en entidades españolas que dan respaldo a ADR’s negociados en el mercado estadounidense.
Códigos para saldos a 31 de diciembre, según el artículo 26.2. y 3. de la Orden:
96: Depósitos de residentes en España a nombre de EUROCLEAR.
Comprende los depósitos y cuentas de valores a nombre de EUROCLEAR, tanto por cuenta de clientes residentes como por cuenta de las entidades declarantes residentes, que correspondan a valores emitidos en España por el Estado Español, las Comunidades Autónomas y otros Organismos, así como entidades financieras y no financieras, públicas y privadas residentes en España (valores domésticos).
97: Depósitos de residentes en España a nombre de CEDEL.
Comprende los depósitos y cuentas de valores a nombre de CEDEL, tanto por cuenta de clientes residentes como por cuenta de las entidades declarantes residentes, que correspondan a valores emitidos en España por el Estado Español, las Comunidades Autónomas y otros Organismos, así como entidades financieras y no financieras, públicas y privadas residentes en España (valores domésticos).
NOTA: Los códigos 81 y 82 incluirán el total de las transacciones o depósitos a nombre de EUROCLEAR o CEDEL respectivamente, sin detraer los importes correspondientes a los códigos 96 y 97.
TABLA C.5
Códigos de países y territorios
Código
País
AF
AFGANISTAN.
AL
ALBANIA.
DE
ALEMANIA.
AD
ANDORRA.
AO
ANGOLA.
Al
ANGUILLA.
AG
ANTARTIDA.
AG
ANTIGUA Y BARBUDA.
AN
ANTILLAS NEERLANDESAS.
SA
ARABIA SAUDITA.
DZ
ARGELIA.
AR
ARGENTINA.
AM
ARMENIA.
AW
ARUBA.
AU
AUSTRALIA.
AT
AUSTRIA.
AZ
AZERBAIJAN.
BS
BAHAMAS.
BH
BAHREIN.
XB
BANCO CENTRAL EUROPEO.
BD
BANGLADESH.
B8
BARBADOS.
BE
BELGICA.
BZ
BELIZE.
BJ
BENIN.
BM
BERMUDAS.
BT
BHUTAN.
BY
BIELORRUSIA.
BO
BOLIVIA.
BA
BOSNIA Y HERZEGOVINA.
SW
BOTSWANA.
BR
BRASIL.
BN
BRUNEI.
BG
BULGARIA.
BF
BURKINA-FASO (ALTO VOLTA).
BI
BURUNDI.
CM
CAMERUN.
CA
CANADA.
CL
CHILE.
ON
CHINA.
CY
CHIPRE.
VA
CIUDAD DEL VATICANO.
CO
COLOMBIA.
KM
COMORES.
CG
CONGO.
KP
COREA DEL NORTE.
KR
COREA DEL SUR.
CI
COSTA DE MARFIL.
CR
COSTA RICA.
HR
CROACIA.
CU
CUBA.
DK
DINAMARCA.
DJ
DJIBUTI.
DM
DOMINICA.
EC
ECUADOR.
EG
EGIPTO.
SV
EL SALVADOR.
AE
EMIRATOS ARABES UNIDOS.
ER
ERITREA.
SI
ESLOVENIA.
ES
ESPAÑA.
US
ESTADOS UNIDOS DE AMERICA.
EE
ESTONIA.
ET
ETIOPIA.
FM
FEDERACION DE ESTADOS DE MICRONESIA.
FJ
FIDJI.
PH
FILIPINAS.
FI
FINLANDIA.
FR
FRANCIA.
GA
GABON.
GM
GAMBIA.
GE
GEORGIA.
GS
GEORGIA DEL SUR Y LAS ISLAS SANDWICH DEL SUR.
GH
GHANA.
GI
GIBRALTAR.
GD
GRANADA.
GR
GRECIA.
GL
GROENLANDIA.
GU
GUAM.
GT
GUATEMALA.
GY
GUAYANA.
GG
GUERNSEY.
ON
GUINEA.
GO
GUINEA ECUATORIAL.
GW
GUINEA-BISSAU.
NT
HAITI.
RN
HONDURAS.
HK
HONG-KONG.
HU
HUNGRIA.
IN
INDIA.
ID
INDONESIA.
XU
INSTITUCIONES DE LA UNION EUROPEA.
IR
IRAN.
IQ
IRAQ.
IE
IRLANDA.
BV
ISLA BOUVET.
IM
ISLA DE MAN.
HM
ISLA HEARO E ISLAS McDONALD.
CX
ISLA NAVIDAD.
NF
ISLA NORFOLK.
IS
ISLANDIA.
KY
ISLAS CAIMAN.
CC
ISLAS COCOS.
CK
ISLAS COOK.
FO
ISLAS FEROE.
MV
ISLAS MALDIVAS.
FK
ISLAS MALVINAS (FALKLANDS).
MP
ISLAS MARIANAS DEL NORTE.
MH
ISLAS MARSHALL.
UM
ISLAS MENORES ALEJADAS DE LOS ESTADOS UNIDOS.
SB
ISLAS SALOMON.
TC
ISLAS TURCAS Y CAICOS.
VG
ISLAS VIRGENES BRITANICAS.
VI
ISLAS VIRGENES DE LOS ESTADOS UNIDOS.
WF
ISLAS WALUS Y FORTUNA.
IL
ISRAEL.
TT
ITALIA.
JM
JAMAICA.
JP
JAPON.
JE
JERSEY.
JO
JORDANIA.
IOi
KAMPUCHEA (CAMBOYA).
KZ
KAZAJSTAN.
KE
KENYA.
KG
KIRGUIZISTAN.
KI
KIRIBATI.
KW
KUWAIT.
LA
LAOS.
LS
LESOTHO.
LV
LETONIA.
LB
LIBANO.
LR
LIBERIA.
LY
LIBIA.
U
LIETCHTENSTEIN.
LT
LITUANIA.
LU
LUXEMBURGO.
MO
MACAO.
XM
MACEDONIA (REPUBLICA DE)
MG
MADAGASCAR.
MY
MALASIA.
MW
MALAWI.
ML
MALI.
MT
MALTA.
MA
MARRUECOS.
MU
MAURICIO.
MR
MAURITANIA.
YT
MAYOTTE.
MX
MEXICO.
MD
MOLDAVIA.
MC
MONACO.
MN
MONGOLIA.
MS
MONTSERRAT.
MZ
MOZAMBIQUE.
MM
MYANMAR (BIRMANIA).
NA
NAMIBIA.
NR
NAURU.
NP
NEPAL.
Ni
NICARAGUA.
NE
NIGER.
NG
NIGERIA.
NU
NIUE.
NO
NORUEGA.
NC
NUEVA CALEDONIA Y DEPENDENCIAS.
NZ
NUEVA ZELANDA.
OM
OMAN.
XN
ORGANISMOS INTERNACIONALES DISTINTOS DE LAS INSTITUCIONES DE LA U.E. Y DEL BANCO CENTRAL EUROPEO.
NL
PAISES BAJOS.
QU
PAISES Y TERRITORIOS NO DETERMINADOS.
PK
PAKISTAN.
PW
PALAU.
PA
PANAMA.
PG
PAPUA-NUEVA GUINEA.
PY
PARAGUAY.
PE
PERU.
PN
PITCAIRN.
PF
POUNESIA FRANCESA.
PL
POLONIA.
PT
PORTUGAL.
QA
QATAR.
GB
REINO UNIDO.
CF
REPUBLICA CENTROAFRICANA.
CZ
REPUBLICA CHECA.
CV
REPUBLICA DE CABO VERDE.
CD
REPUBLICA DEMOCRATICA DEL CONGO (ZAIRE).
DO
REPUBLICA DOMINICANA.
SK
REPUBLICA ESLOVACA.
RO
RUMANIA.
RU
RUSIA.
RW
RWANDA.
AS
SAMOA AMERICANA.
WS
SAMOA OCCIDENTALES.
KN
SAN CRISTOBAL Y NEVIS.
SM
SAN MARINO.
PM
SAN PEDRO Y MIQUELON.
VC
SAN VICENTE Y GRANADINAS.
SH
SANTA HELENA Y DEPENDENCIAS.
LC
SANTA LUCIA.
ST
SANTO TOME Y PRINCIPE.
SN
SENEGAL.
SC
SEYCHELLES Y DEPENDENCIAS.
SL
SIERRA LEONA.
SG
SINGAPUR.
SY
SIRIA.
SO
SOMALIA.
LK
SRI LANKA.
SZ
SUAZILAND.
ZA
SUDAFRICA.
SO
SUDAN.
SE
SUECIA.
CH
SUIZA.
SR
SURINAM.
TW
TAIWAN.
TJ
TAJIKISTAN.
TZ
TANZANIA.
TD
TCHAD.
IO
TERRITORIO BRITANICO DEL OCEANO INDICO.
PS
TERRITORIO PALESTINO OCUPADO.
TH
THAILANDIA.
TF
TIERRAS AUSTRALES FRANCESAS.
TP
TIMOR ESTE/TIMOR ORIENTAL.
TG
TOGO.
TK
TOKEJUI.
TO
TONGA.
TT
TRINIDAD Y TOBAGO.
TN
TUNEZ.
TM
TURKMENISTAN.
TR
TURQUIA.
TV
TUVALU.
UA
UCRANIA.
UG
UGANDA.
UY
URUGUAY.
UZ
UZBEKISTAN.
VU
VANUATU.
VE
VENEZUELA.
VN
VIETNAM.
YE
YEMEN.
YU
YUGOSLAVIA (SERBIA Y MONTENEGRO).
ZM
ZAMBIA.
ZW
ZIMBABUE.
TABLA C.6
Codificación de monedas
Codigo
Moneda
Territorio/Entidad
AFA
AFGANI
AFGANISTAN
ALL
LEK
ALBANIA
DEM
MARCO ALEMAN
ALEMANIA
ADP
PESETA DE ANDORRA
ANDORRA
AON
KWANZA NUEVO
ANGOLA
AOR
KWANZA REAJUSTADO
ANGOLA
XCD
DOLAR CARIBES ORIENTALES
ANGUILLA
XCD
DOLAR CARIBES ORIENTALES
ANTIGUA Y BARBUDA
ANG
FLORIN ANTILLAS NEERLANDESAS
ANTILLAS NEERLANDESAS
SAR
RIYAL SAUDI
ARABIA SAUDITA
DZD
DINAR ARGELINO
ARGELIA
ARS
PESO ARGENTINO
ARGENTINA
AMD
DRAM ARMENIO
ARMENIA
AWG
FLORIN DE ARUBA
ARUBA
AUD
DOLAR AUSTRALIANO
AUSTRALIA
ATS
CHELIN
AUSTRIA
AZM
MANAT DE AZERBAIJAN
AZERBAIJAN
BSD
DOLAR BAHAMAS
BAHAMAS
BHD
DINAR DE BAHREIN
BAHREIN
BDT
TAKA
BANGLADESH
890
DOLAR DE BARBADOS
BARBADOS
BEE
FRANCO BELGA
BELGICA
BZD
DOLAR DE BELIZE
BELIZE
XOF
FRANCO CFA-BCEAO
BENIN
BMD
DOLAR BERMUDAS
BERMUDAS
BTN
NGULTRUM
BHOUTAN
BYB
RUBLO BIELORRUSO
BIELORRUSIA
BOB
BOLIVIANO
BOLIVIA
BOV
MVDOL
BOLIVIA
BAM
MARCO CONVERTIBLE
BOSNIA Y HERZEGOVINA
BWP
PULA
BOTSWANA
BRL
REAL BRASILEÑO
BRASIL
BND
DOLAR DE BRUNEI
BRUNEI
BGL
LEV
BULGARIA
BGN
LEV BULGARO
BULGARIA
XOF
FRANCO CFA-BCEAO
BURKINA-FASO (ALTO VOLTA)
BIF
FRANCO BURUNDI
BURUNDI
XAF
FRANCO CFA-BEAC
CAMERUN
CAD
DOLAR CANADIENSE
CANADA
CLF
UNIDAD DE INVERSION
CHILE
CLP
PESO CHILENO
CHILE
CNY
YUAN REN-MIN-BI
CHINA
CYP
LIBRA CHIPRIOTA
CHIPRE
COP
PESO COLOMBIANO
COLOMBIA
KMF
FRANCO COMORES
COMORES
XAF
FRANCO CFA-BEAC
CONGO
KPW
WON COREA NORTE
COREA DEL NORTE, REPUBLICA POPULAR
KRW
WON
COREA DEL SUR, REPUBLICA
XOF
FRANCO CFA-BCEAO
COSTA DE MARFIL
CRC
COLON DE COSTA RICA
COSTA RICA
HRK
KUNA CROATA
CROACIA
CUP
PESO CUBANO
CUBA
DKK
CORONA DANESA
DINAMARCA
DJF
FRANCO DJIBOUTI
DJIBOUTI
XCD
DOLAR CARIBES ORIENTALES
DOMINICA
ECS
SUCRE
ECUADOR
ECV
UVC
ECUADOR
EGP
LIBRA EGIPCIA
EGIPTO
SVC
COLON DE EL SALVADOR
EL SALVADOR
AED
DIRHAM EMIRATOS ARABES UNIDOS
EMIRATOS ARABES UNIDOS
ERN
NAKFA
ERITREA
SIT
TOLAR
ESLOVENIA
ESP
PESETA ESPAÑOLA
ESPAÑA
USD
DOLAR ESTADOS UNIDOS
ESTADOS UNIDOS DE AMERICA
EEK
CORONA ESTONIA
ESTONIA
ETB
BIRR ETIOPE
ETIOPIA
FJD
DOLAR FIDJI
FIDJI
PHP
PESO FILIPINO
FILIPINAS
FIM
MARCO FINLANDES
FINLANDIA
XDR
DERECHO ESPECIAL DE GIRO
FONDO MONETARIO INTERNACIONAL
XEU
ECU
FONDOS EUROPEOS DE COOPERACION
FRF
FRANCO FRANCES
FRANCIA
XAF
FRANCO CFA-BEAC
GABON
GMD
DALASI
GAMBIA
GEL
LARI
GEORGIA
GHC
CEDI
GHANA
GIP
LIBRA GIBRALTAR
GIBRALTAR
XCD
DOLAR CARIBES ORIENTALES
GRANADA
GRD
DRACMA
GRECIA
GTQ
QUETZAL
GUATEMALA
GYD
DOLAR GUAYANA
GUAYANA
GNP
FRANCO GUINEANO
GUINEA
XAF
FRANCO CFA-BEAC
GUINEA ECUATORIAL
XOF
FRANCO CFA-BCEAO
GUINEA-BISSAU
GWP
PESO GUINEA-BISSAU
GUINEA-BISSAU
HTG
GOURDE
HAITI
HNL
LEMPIRA
HONDURAS
HKD
DOLAR HONG-KONG
HONG-KONG
HUF
FORINT
HUNGRIA
INR
RUPIA INDIA
INDIA
IDR
RUPIAH
INDONESIA
IRR
RIAL IRANI
IRAN
IQD
DINAR IRAQUI
IRAQ
IEP
LIBRA IRLANDESA
IRLANDA
ASK
CORONA ISLANDESA
ISLANDIA
KYD
DOLAR ISLAS CAIMAN
ISLAS CAIMAN
MVR
RUPIA DE MALDIVA
ISLAS MALDIVAS
FKP
LIBRA FALKLAND
ISLAS MALVINAS (FALKLAND)
BBC
DOLAR SALOMON
ISLAS SALOMON
XPF
FRANCO CFP
ISLAS WALIS Y FORTUNA
ILS
NUEVO SHEKEL ISRAELI
ISRAEL
ITL
LIRA ITALIANA
ITALIA
JMD
DOLAR JAMAICANO
JAMAICA
JPY
YEN
JAPON
JOD
DINAR JORDANO
JORDANIA
KHR
RIEL
KAMPUCHEA (CAMBOYA)
KZT
TENGE
KAZAJSTAN
KES
CHEUN KENYA
KENYA
KGS
SOM
KIRGUIZISTAN
KWD
DINAR KUWAITI
KUWAIT
LAK
KIP
LAOS
LSL
LOTI
LESOTHO
ZAL
RAND FINANCIERO
LESOTHO
LVL
LATS LETONIA
LETONIA
LBP
LIBRA LIBANESA
LIBANO
LRD
DOLAR LIBERIANO
LIBERIA
LYD
DINAR LIBIO
LIBIA
LTL
LITAS LITUANO
LITUANIA
LOE
FRANCO
LUXEMBURGO LUXEMBURGUES
MOP
PATACA
MACAO
MKD
DINAR
MACEDONIA (ANTIGUA REPUBLICA YUGOSLAVA DE)
MGF
FRANCO MALGACHE
MADAGASCAR
MYR
RINGGIT MALASIO
MALASIA
MWK
KWACHA
MALAWI
XOF
FRANCO CFA-BCEAO
MALI
MTL
LIRA MALTESA
MALTA
MAD
DIRHAM MARROQUI
MARRUECOS
MUR
RUPIA DE MAURICIO
MAURICIO
MRO
OUGUIJA
MAURITANIA
MXN
NUEVO PESO MEXICANO
MEXICO
MXV
UNIDAD DE INVERSION DE MEXICO
MEXICO
MDL
LEU MOLDAVO
MOLDAVIA
MNT
TUGRIK
MONGOLIA
XCD
DOLAR CARIBES ORIENTALES
MONTSERRAT
MZM
METICAL
MOZAMBIQUE
MMK
KYAT
MYANMAR (BIRMANIA)
NAD
DOLAR NAMIBIO
NAMIBIA
NPR
RUPIA DE NEPAL
NEPAL
NIO
CORDOBA ORO
NICARAGUA
XOF
FRANCO CFA-BCEAO
NIGER
NON
NAIRA
NIGERIA
NOK
CORONA NORUEGA
NORUEGA
XPF
FRANCO CFP
NUEVA CALEDONIA
NZD
DOLAR NEOZELANDES
NUEVA ZELANDA
OMR
RIAL OMANI
OMAN
NLG
FLORIN HOLANDES
PAISES BAJOS
PKR
RUPIA DEL PAKISTAN
PAKISTAN
PAR
BALBOA
PANAMA
PGK
KINA
PAPUA-NUEVA GUINEA
PYG
GUARANI
PARAGUAY
PEN
NUEVO SOL
PERU
XPF
FRANCO CFP
POLINESIA FRANCESA
PLN
ZLOTY
POLONIA
PTE
ESCUDO PORTUGUES
PORTUGAL
OAR
RIYAL DE QATAR
QATAR
GBP
LIBRA ESTERLINA
REINO UNIDO
XAF
FRANCO CFA-BEAC
REPUBLICA CENTROAFRICANA
CZK
CORONA CHECA
REPUBLICA CHECA
CVE
ESCUDO CABO VERDE
REPUBLICA DE CABO VERDE
CDF
FRANCO CONGOLEÑO
REPUBLICA DEMOCRATICA DEL CONGO (ZAIRE)
DOP
PESO DOMINICANO
REPUBLICA DOMINICANA
SKK
CORONA ESLOVACA
REPUBLICA ESLOVACA
ROL
LEU
RUMANIA
RUB
RUBLO RUSO
RUSIA
RUR
RUBLO RUSO
RUSIA
RWF
FRANCO DE RWANDA
RWANDA
WST
TALA
SAMOA
XCD
DOLAR CARIBES ORIENTALES
SAN CRISTOBAL Y NEVIS
XCD
DOLAR CARIBES ORIENTALES
SAN VICENTE Y GRANADINAS
SHP
LIBRA DE SANTA HELENA
SANTA HELENA
XCD
DOLAR CARIBES ORIENTALES
SANTA LUCIA
STD
COBRA
SANTO TOME Y PRINCIPE
XOF
FRANCO CFA-BCEAO
SENEGAL
SCR
RUPIA SEYCHELLES
SEYCHELLES
SLL
LEONA
SIERRA LEONA
SGD
DOLAR SINGAPUR
SINGAPUR
SYP
LIBRA SIRIA
SIRIA
SOS
CHELIN DE SOMALIA
SOMALIA
LKR
RUPIA DE SRI LANKA
SRI LANKA
SZL
LILANGENI
SUAZILANDIA
ZAR
RAND
SUDAFRICA
SOD
DINAR SUDANES
SUDAN
SEK
CORONA SUECA
SUECIA
CHF
FRANCO SUIZO
SUIZA
SRG
FLORIN DE SURINAM
SURINAM
TWO
NUEVO DOLAR DE TAIWAN
TAIWAN
TJR
RUBLO TAJIKISTAN
TAJIKISTAN
TZS
CHEUN DE TANZANIA
TANZANIA
XAF
FRANCO CFA-BEAC
TCHAD
THB
BAHT
THAILANDIA
XOF
FRANCO CFA BCEAO
TOGO
TOP
PA’ANGA
TONGA
TTD
DOLAR TRINIDAD Y TOBAGO
TRINIDAD Y TOBAGO
TND
DINAR TUNECINO
TUNEZ
TMM
MANAT
TURKMENISTAN
TRL
LIRA TURCA
TURQUIA
UAH
HRYVNIA
UCRANIA
UGX
CHELIN UGANDES
UGANDA
EUR
EURO
UNION EUROPEA
UYU
PESO URUGUAYO
URUGUAY
UZS
SUM UZBEKISTAN
UZBEKISTAN
VIJV
VATU
VANUATU
VEB
BOLIVAR
VENEZUELA
VND
DONG
VIETNAM
YER
RIYAL DEL YEMEN
YEMEN
YUM
DINAR YUGOSLAVO NUEVO
YUGOSLAVIA (SERBIA Y MONTENEGRO)
ZMK
KWACHA
ZAMBIA
ZWD
ZINBABWE DOLAR
ZIMBABUE
MODELO IMPRESO A1
Instrucciones de cumplimentación
Este impreso deberá cumplimentarse en las declaraciones mensuales de flujos y en las anuales de saldos, y vendrá acompañando al soporte magnético o ala hoja de detalle.
IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE
Se consignarán los datos solicitados en cada una de las casillas, sin omitir ninguna de ellas.
En el recuadro «CÓDIGO ENTIDAD» se consignará el código de la entidad declarante, según consta en los registros de entidades del Banco de España. Para las sociedades, agencias de valores y empresas de servicios de inversión que no tengan asignado código de cuatro posiciones en el registro de entidades del Banco de España, la Subdirección General de Inversiones Exteriores asignará el código correspondiente que, salvo duplicados, será el resultado de sumar 3500 al número del Registro oficial asignado por la Comisión Nacional del Mercado de Valores.
IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
Marcar con un aspa (x) la casilla que corresponda a la declaración que se presenta (mensual o anual). En ningún caso podrán efectuarse en el mismo impreso ambas declaraciones simultáneamente.
Mensual: Consignar a la derecha de «MES» y «AÑO», respectivamente, el número del mes y los cuatro dígitos del año al que corresponde la declaración. Si en el mes consignado la Entidad que efectúa la declaración no hubiera realizado ninguna operación, marcará con un aspa (x) el recuadro «SIN ACTIVIDAD».
Anual: Consignar a la derecha de «AÑO» los cuatro dígitos de aquél al que corresponde la información. Si a 31 de diciembre del año anterior no se mantiene ningún depósito, se marcará con un aspa (x) la casilla «SIN DEPÓSITOS».
Complementaria: Marcar con un aspa (x) cuando, previa aprobación y siguiendo instrucciones de la Subdirección General de Inversiones Exteriores, se presente una declaración complementaria a la inicialmente presentada.
MEDIO DE PRESENTACIÓN ADJUNTO:
Marcar con un aspa (x) el que corresponda.
RESUMEN DE LA DECLARACIÓN
RESUMEN MENSUAL:
Se cumplimentará únicamente cuando se trate de la declaración sobre flujos.
TOTAL COMPRAS: Tanto en la columna de «NOMINAL EUROS» como en la de «EFECTIVO EUROS», se consignará el importe acumulado de todas aquellas compras (clase de operación 2 de la tabla C.1) que aparezcan en la hoja o soporte magnético adjuntos, y cuya moneda sea el euro (código de moneda EUR).
TOTAL VENTAS: Tanto en la columna de «NOMINAL EUROS» como en la de «EFECTIVO EUROS», se consignará el importe acumulado de todas aquellas ventas (clase de operación 4 de la tabla C.1) que aparezcan en la hoja o soporte magnético adjuntos, y cuya moneda sea el euro (código de moneda EUR).
NETO: Consignar las diferencias del total de compras menos el total de ventas, y cuya moneda sea el euro.
OTRAS OPERACIONES: En la columna de nominal se consignará el importe acumulado del conjunto de operaciones distintas a compras y ventas (tabla C.1) que aparezcan en la hoja o soporte magnético adjuntos, y cuya moneda sea el euro. La columna de efectivo no debe cumplimentarse.
RESUMEN ANUAL:
Se cumplimentará únicamente cuando se trate de la declaración de saldos.
Tanto en la columna de «NOMINAL EUROS» como en la de «EFECTIVO EUROS», se consignará la suma de todos aquellos importes de saldos que aparezcan en la hoja o soporte magnético adjuntos y cuya moneda sea el euro.
MODELO IMPRESO A2
Instrucciones de cumplimentación
Este modelo se cumplimentará únicamente por aquellas entidades que hayan optado por la presentación de las declaraciones en impreso, y serán hojas adjuntas al modelo Al.
No podrán declararse más de 10 operaciones por este medio de presentación.
Todas las declaraciones que aparezcan en una misma hoja deberán estar cifradas en la misma moneda, cuyo código aparecerá en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
HOJA /
Se cumplimentará una hoja por cada moneda distinta, numerándose éstas secuencialmente (1/N, 2/N, etc, siendo N el número total de hojas de que consta la declaración).
IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE
Se consignarán los datos solicitados en cada una de las casillas.
IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
MONEDA:
Consignar el código de la moneda que corresponda, según la codificación de monedas de la Tabla C.6 de las Instrucciones.
RELACIÓN:
Mensual (flujos): Cuando la hoja corresponda a flujos (declaración mensual), marcar con un aspa (x) el recuadro correspondiente y consignar en los espacios «MES» y «AÑO», respectivamente, el número del mes y los cuatro dígitos del año al que corresponde la declaración.
Anual (saldos): Cuando la hoja corresponda a saldos (declaración anual), marcar con un aspa (x) el recuadro correspondiente y consignar en el espacio»AÑO» los cuatro dígitos del año al que corresponde la declaración.
RELACIÓN DE OPERACIONES (MENSUAL) O DEPÓSITOS (SALDO A FINAL DE AÑO)
C. OP. (1):
Declaración mensual (flujos): Consignar el código que corresponda a la clase de operación, según tabla C.1 de las Instrucciones.
Declaración anual (saldos): No cumplimentar.
MERCADO (2):
Declaración mensual (flujos): Consignar el código que corresponda según la Tabla C.2 de las Instrucciones.
Declaración anual (saldos): No cumplimentar.
CÓDIGO ISIN/N.I.F. EMISOR (3):
Se consignará el código ISIN del valor. En su defecto se consignará el N.I.F. de la entidad emisora.
CLASE VALOR (4):
Consignar el código que corresponda, según relación de claves que aparecen en la Tabla C.3.
INVERSOR (5):
Consignar el código que corresponda, según relación de claves que aparecen en la Tabla C.4.
PAÍS (6):
Consignar el código que corresponda al país de residencia del titular del depósito, según relación de claves que aparecen en la Tabla C.5.
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES (7):
Declaración mensual (flujos): En acciones (clase de valor 01 y 02 de la tabla C.3) se consignará el número de títulos objeto de la transacción. En fondos de inversión (clase de valor 03 de la tabla C.3) se consignará el número de participaciones suscritas o reembolsadas, con 2 decimales.
Los demás valores: No cumplimentar.
Declaración anual (saldos): En acciones (clase de valor 01 y 02 de la tabla C.3) se consignará el número de títulos depositados. En fondos de inversión (clase de valor 03 de la tabla C.3) se consignará el número de participaciones con 2 decimales.
Los demás valores: No cumplimentar.
NOMINAL (8):
Declaración mensual (flujos): Importe nominal total del conjunto de valores a que se refiere la linea, expresado en la moneda cuyo código aparecerá en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
En los valores denominados en euros o en pesetas y que coticen en euros en el mercado español, el nominal se expresará en euros, cuyo código (EUR) figurará en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
En los valores denominados en moneda distinta del euro o de la peseta, si cotizan en esa moneda en el mercado español, el nominal se expresará en dicha moneda, cuyo código aparecerá en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
Este campo no se cumplimentará en el caso de derechos de suscripción de acciones, de valores emitidos en moneda distinta del euro o de la peseta y cotizados en euros en el mercado español o de participaciones en fondos de inversión.
Declaración anual (saldos): Importe nominal total del conjunto de los valores a que se refiere la línea, expresado en la moneda cuyo código aparecerá en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
En los valores denominados en euros o en pesetas y que coticen en euros en el mercado español, el nominal se expresará en euros, cuyo código (EUR) figurará en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
En los valores denominados en una moneda distinta del euro o de la peseta, si cotizan en esa moneda en el mercado español, el nominal se expresará en dicha moneda, cuyo código aparecerá en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
Este campo no se cumplimentará en el caso de derechos de suscripción de acciones, de valores emitidos en moneda distinta del euro o de la peseta y cotizados en euros en el mercado español o de participaciones en fondos de inversión.
EFECTIVO (9):
Declaración mensual (flujos): Importe efectivo total de las compras o ventas, expresado en la moneda cuyo código aparezca en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
En las altas y bajas por cambio de residencia y otras causas y traspasos entre entidades depositarias residentes y no residentes, este campo se cumplimentará con ceros (clases de operación 1, 3, 5, 6, 7 y 8 de la tabla C.1).
En valores denominados en moneda distinta del euro o de la peseta, que coticen en euros en el mercado español, el efectivo se expresará en euros, cuyo código de moneda (EUR) es el que debe de figurar en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
En valores denominados en moneda distinta del euro o de la peseta, si cotizan en esa moneda en el mercado español, el efectivo se expresará en dicha moneda, cuyo código aparecerá en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
Pagos aplazados y compras a crédito: se consignará el importe efectivo total que correspondería a la transacción en el caso de que la misma se hubiera efectuado al contado.
Las ventas a crédito se consignarán en el momento del pago final de la operación y por su total importe.
Suscripción de acciones totalmente liberadas: se consignará cero.
Canjes dentro de una misma clase de valor, fusiones, absorciones y escisiones por entregas de títulos en proporción: se consignará cero.
Acciones percibidas en el canje de obligaciones convertibles: se consignará el importe efectivo que corresponda según la valoración dada por el emisor.
Declaración anual (saldos): Importe efectivo total del conjunto de valores a que se refiere la línea, expresado en la moneda cuyo código aparezca en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
En valores denominados en moneda distinta del euro o de la peseta, que coticen en euros en el mercado español, el efectivo se expresará en euros, cuyo código de moneda (EUR) es el que debe de figurar en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
En los valores denominados en una moneda distinta del euro o de la peseta, si cotizan en esa moneda en el mercado español, el efectivo se expresará en dicha moneda, cuyo código aparecerá en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
El importe efectivo se calculará según la última cotización del año a que se refiere la declaración. Cuando el valor no haya cotizado a lo largo del año se aplicará la última cotización habida con anterioridad. En el caso de acciones nuevas procedentes de ampliación de capital y aún no admitidas a cotización se tomará como valor el de las antiguas de iguales características, y en el caso de otros títulos aún no admitidos a cotización, distintos de las acciones nuevas, se tomará el precio de emisión.
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- Ver la norma completa: Resolución de 31 de mayo de 2001, de la Dirección General de Comercio e Inversiones, por la que se dictan instrucciones para la presentación por los intermediarios financieros de las declaraciones de inversiones extranjeras en valores negociables cotizados en mercados españoles y de inversiones españolas en valores negociables cotizados en mercados extranjeros.